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  "analyst": "Codex（この会話で原文を確認して作成）",
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  "headline": "営業利益55.1%減。化成品の伸びと主力悪化・売却益を分離",
  "hypothesis": "化成品の拡大と一部受注残の積み上がりは回復候補だが、金属加工・建設の落ち込みとライフスタイル損失が大きい。翌期営業増益予想は改善計画であり、実現済みの歪みではない。",
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    "有利子負債と自己資本比率"
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    "金属加工の受注残減少を補う案件は？",
    "翌期営業利益900百万円へのセグメント別橋渡しは？"
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      "name": "日創グループ株式会社",
      "industry": "金属製品 >  金属加工",
      "business": "金属加工製品メーカー、福岡市本社。多種多様な加工技術を基盤に金属材料の板金加工・組立・塗装による金属製品（建材・畜材からインテリア用品や半導体関連・車両部品、オーダー加工品、自社ブランド品）の供給。商社からの材料を直接仕入れ、加工設備により素材からユニット部品・消費材まで多岐にわたる用途の製品をオールインワン加工（短納期、大量生産）。主要製品は太陽電池アレイ支持架台、空調用ダンパー、金属サンドイッチパネル/耐火パネル・不燃断熱パネル。太陽光発電パネル用架台販売で関東・関西エリアへの営業活動シフトに注力。その他、化成品事業（住宅、機械、公共インフラ設備向けゴム製品）、建設事業（付随する建設）、タイル事業（住宅・ビル外装タイル、内装タイルの製造・販売）を展開。2018年ダンパー製作のダイリツを子会社化。2022年ニッタイ工業、エヌ・トレーディングを子会社化。2025年日創プロニティから商号変更。2025年穴井工務店・泉製作所を子会社化。主要取引先は大林組。\n(2026/06更新)",
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      "category": "A 正常利益",
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      "category": "A 正常利益",
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    {
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      "category": "A 正常利益",
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      "category": "A 正常利益",
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      "criteria": "○=次期負担減が数値で確認 / △=方向のみ",
      "status": "N/A",
      "na_reason": "insufficient_data",
      "rationale": "資料不足：この条件を判定する金額・比較期間・継続性を原本で確認できていない。キーワード不在を非該当の根拠としない。",
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    {
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      "category": "A 正常利益",
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      "status": "N/A",
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      "rationale": "資料不足：この条件を判定する金額・比較期間・継続性を原本で確認できていない。キーワード不在を非該当の根拠としない。",
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    {
      "id": 7,
      "category": "A 正常利益",
      "label": "為替を除いた実力利益が改善",
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    },
    {
      "id": 8,
      "category": "A 正常利益",
      "label": "補助金・特益を除いても実力増益",
      "criteria": "○=除外後増益 / △=概算のみ",
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    {
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      "category": "B ガイダンス",
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    {
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      "category": "B ガイダンス",
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    {
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      "category": "B ガイダンス",
      "label": "残り期間の会社前提が不自然に弱い",
      "criteria": "○=逆算で極端 / △=やや弱い",
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    {
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      "category": "B ガイダンス",
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    {
      "id": 13,
      "category": "B ガイダンス",
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      "criteria": "○=複数年確認 / △=1-2回のみ",
      "status": "N/A",
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    {
      "id": 14,
      "category": "C 先行指標",
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    {
      "id": 15,
      "category": "C 先行指標",
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    {
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      "category": "C 先行指標",
      "label": "受注残の期内売上化が見える",
      "criteria": "○=期間と消化可能性明記 / △=推定",
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      "category": "C 先行指標",
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    {
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      "category": "C 先行指標",
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      "category": "C 先行指標",
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    {
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      "category": "D 利益率",
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    {
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      "category": "D 利益率",
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    {
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      "category": "D 利益率",
      "label": "高粗利・高付加価値製品の比率上昇",
      "criteria": "○=構成比/利益率明示 / △=高付加価値化のみ",
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    {
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      "category": "D 利益率",
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      "criteria": "○=高採算比率上昇 / △=転換途中",
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    {
      "id": 24,
      "category": "D 利益率",
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      "status": "△",
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    {
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      "category": "D 利益率",
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      "status": "×",
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        "3440_D26"
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    {
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      "category": "E 構造改革",
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      "criteria": "○=売却/撤退確定 / △=検討",
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      "category": "E 構造改革",
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      "category": "E 構造改革",
      "label": "売上重視から利益重視・選別受注へ",
      "criteria": "○=方針変更＋利益率改善 / △=方針のみ",
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    {
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      "category": "E 構造改革",
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    {
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      "category": "E 構造改革",
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      "category": "F 資産価値",
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    {
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      "category": "F バリュエーション",
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    {
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      "category": "F バリュエーション",
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      "criteria": "○=改善策＋実績 / △=目標のみ",
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    {
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      "category": "G 還元",
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    {
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      "category": "G 還元",
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      "category": "G 還元",
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      "category": "G 還元",
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      "category": "G 還元",
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      "criteria": "○=複数施策実施 / △=発言のみ",
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    {
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      "category": "H カタリスト",
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      "criteria": "○=重要提案行為/提案あり / △=保有のみ",
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      "category": "H カタリスト",
      "label": "TOPIX・浮動株・指数基準が企業行動を促す",
      "criteria": "○=会社が意識を明言 / △=外部推定",
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    {
      "id": 45,
      "category": "H カタリスト",
      "label": "低注目・低視聴率で見落とされている",
      "criteria": "○=低注目＋ファンダ根拠 / △=低注目のみ",
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    {
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      "category": "H カタリスト",
      "label": "悪い見出しに対し中身が良い",
      "criteria": "○=見出しと中身が逆 / △=一部相殺",
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    },
    {
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      "category": "H カタリスト",
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    },
    {
      "id": 48,
      "category": "H カタリスト",
      "label": "一過性特需ではなく継続性をIR/開示で確認",
      "criteria": "○=会社が継続性を確認 / △=状況証拠のみ",
      "status": "N/A",
      "na_reason": "insufficient_data",
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  "lenses": [
    {
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      "question": "本当に実力が落ちたのか？",
      "status": "△",
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        1,
        2,
        3,
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        8
      ]
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    {
      "id": "L02",
      "name": "保守ガイダンスレンズ",
      "question": "残り期間の前提は不自然に弱くないか？",
      "status": "N/A",
      "rationale": "資料不足：通期予想−累計実績、残Q必要利益率の原本根拠・連続比較が不足。",
      "counter": "前倒し/季節性",
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        9,
        10,
        11,
        12,
        13
      ]
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    {
      "id": "L03",
      "name": "受注先読みレンズ",
      "question": "利益になる前の注文は積み上がっているか？",
      "status": "△",
      "rationale": "化成品等の受注残増と金属加工の減少が混在。全社改善とは判定しない。",
      "counter": "低採算受注",
      "check_ids": [
        14,
        15,
        16,
        19
      ]
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    {
      "id": "L04",
      "name": "利益率レンズ",
      "question": "売上ではなく儲け方が変わったか？",
      "status": "△",
      "rationale": "粗利率 24.40%→26.83%。販管費率 18.40%→23.94%。構造要因・持続性は追加確認。",
      "counter": "市況一過性",
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        24,
        25,
        26
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    {
      "id": "L05",
      "name": "価格・ミックスレンズ",
      "question": "その改善は来期にも残るか？",
      "status": "N/A",
      "rationale": "資料不足：値上げ率−原価上昇、ミックス寄与の原本根拠・連続比較が不足。",
      "counter": "原価再上昇",
      "check_ids": [
        20,
        21,
        22
      ]
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    {
      "id": "L06",
      "name": "構造改革レンズ",
      "question": "悪い部分を切った後の会社はいくら稼ぐ？",
      "status": "N/A",
      "rationale": "資料不足：撤退事業損失の足し戻し、固定費削減額の原本根拠・連続比較が不足。",
      "counter": "新事業不振",
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        6,
        27,
        28,
        29
      ]
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    {
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      "name": "事業転換レンズ",
      "question": "市場は昔の会社として評価していないか？",
      "status": "△",
      "rationale": "買収の売上寄与は確認。PMIによる収益改善は未確認。 / ライフスタイル事業は損失であり利益の柱化には未到達。",
      "counter": "転換が一過性",
      "check_ids": [
        23,
        30,
        31,
        32
      ]
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    {
      "id": "L08",
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      "question": "事業が普通でも下値を支える資産は？",
      "status": "△",
      "rationale": "簡易NCAV -527.0百万円を計算。資産の換金性、税負担、現在の時価総額との比較は未確認。",
      "counter": "資産が毀損",
      "check_ids": [
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      ]
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    {
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      "question": "待っている間に何が返ってくる？",
      "status": "N/A",
      "rationale": "資料不足：配当利回り、買戻し利回り、潜在DPSの原本根拠・連続比較が不足。",
      "counter": "還元余力低下",
      "check_ids": [
        38,
        39,
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        41
      ]
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    {
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      "name": "経営変化レンズ",
      "question": "会社は株価/資本効率を意識し始めたか？",
      "status": "N/A",
      "rationale": "資料不足：交代前後のROE・配当・IRの原本根拠・連続比較が不足。",
      "counter": "口だけ",
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        42
      ]
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      "question": "何が事実で、何が会社の認識か？",
      "status": "N/A",
      "rationale": "未実施：IRへの連絡はしていない。下記に公開情報から生じた質問を整理。",
      "counter": "非公開情報依存",
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        48
      ]
    },
    {
      "id": "L12",
      "name": "相対価値レンズ",
      "question": "安い理由は正当か？",
      "status": "N/A",
      "rationale": "比較データ不足。同一決算年月の通期採算比較のみ。最新期受注・現在の倍率比較は不足。",
      "counter": "構造的ディスカウント",
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        47
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    {
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      "question": "いつ市場が気づく？",
      "status": "N/A",
      "rationale": "資料不足：日付/条件と影響額の原本根拠・連続比較が不足。",
      "counter": "材料出尽くし",
      "check_ids": [
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      ]
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  ],
  "nine_questions": [
    {
      "id": 1,
      "question": "何で儲かった？",
      "analysis": "営業利益率は低下。",
      "impact": "利益の『質』と『続く可能性』が分かります。利益が伸びた理由が強いほど、次の四半期にも再現しやすいです。",
      "info_type": "H1"
    },
    {
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      "question": "それは本物の利益？",
      "analysis": "先行費用の説明あり。消滅時期・金額の確定は不足。 / 子会社株式売却益984百万円を確認。正常利益の検証が必要。",
      "impact": "利益が来期以降も残るかを判断できます。本物の利益ほど株価の評価倍率が上がりやすいです。",
      "info_type": "H1"
    },
    {
      "id": 3,
      "question": "何が変わっている？",
      "analysis": "化成品等の受注残増と金属加工の減少が混在。全社改善とは判定しない。",
      "impact": "会社の『変曲点』を見つけます。株価は決算数字より先に、変化を織り込み始めることがあります。",
      "info_type": "H1"
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    {
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      "question": "会社は未来を何と言っている？",
      "analysis": "資料不足：通期予想−累計実績、残Q必要利益率の原本根拠・連続比較が不足。",
      "impact": "経営陣が何を前提に行動しているか分かります。未来の業績を考える材料になります。",
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    },
    {
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      "question": "いつ利益になる？",
      "analysis": "資料不足：日付/条件と影響額の原本根拠・連続比較が不足。",
      "impact": "良い材料が『いつ決算に出るか』を判断できます。株価は利益計上より前に動くこともあります。",
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    },
    {
      "id": 6,
      "question": "いくら利益になる？",
      "analysis": "資料不足：正常利益のBase/Bull/Bearを支える数量・単価・原価等が不足。架空のEPSは算定しない。",
      "impact": "将来EPSを計算できるので、『今の株価が本当に安いか』を判断できます。",
      "info_type": "H1"
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    {
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      "question": "会社予想に入ってる？",
      "analysis": "資料不足：通期予想−累計実績、残Q必要利益率の原本根拠・連続比較が不足。",
      "impact": "好材料が会社予想に未反映なら、上方修正の余地があります。ここは歪みの重要ポイントです。",
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    {
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      "question": "株価に入ってる？",
      "analysis": "市場評価検証待ち。最新決算後の日足と現在のコンセンサス・同時点倍率が不足。",
      "impact": "最終的に『市場とのズレ』があるかを確認します。良い会社でも株価に全部入っていれば歪みは小さいです。",
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    {
      "id": 9,
      "question": "何が起きたら自分の予想は外れる？",
      "analysis": "子会社売却益984百万円で純利益が支えられている。金属加工受注残の減少、先行広告費の恒常化、借入増と自己資本比率低下は回復仮説の反証。",
      "impact": "予想が外れた時に早く気付けます。『株価が下がったから売る』ではなく、事業仮説が崩れたかで判断します。",
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  "missing": [
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      "item": "XBRL前年同期",
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    },
    {
      "code": "3440",
      "item": "XBRL前期通期",
      "state": "該当期の決算XBRL原本なし",
      "note": "XBRL対象期一覧で内容を確認。最新期ZIP内の比較数値は過年度原本とは区別"
    },
    {
      "code": "3440",
      "item": "分析HTMLの鮮度",
      "state": "2026/10/15",
      "note": "保存時点のスナップショット。最新開示との時間差に注意"
    },
    {
      "code": "3440",
      "item": "日足の鮮度",
      "state": "最終日 2026-06-04",
      "note": "更新スクリプト未実行。現行株価として利用しない"
    },
    {
      "code": "3440",
      "item": "決算短信",
      "state": "前年同期: 2025年8月期 通期 原本未確認",
      "note": "当期資料の前年比較数値・HTML過去推移は別途存在し得るが、原本取得済とは扱わない"
    },
    {
      "code": "3440",
      "item": "決算短信",
      "state": "前期通期: 2025年8月期 通期 原本未確認",
      "note": "当期資料の前年比較数値・HTML過去推移は別途存在し得るが、原本取得済とは扱わない"
    },
    {
      "code": "3440",
      "item": "決算説明・補足",
      "state": "前年同期: 2025年8月期 通期 原本未確認",
      "note": "当期資料の前年比較数値・HTML過去推移は別途存在し得るが、原本取得済とは扱わない"
    },
    {
      "code": "3440",
      "item": "決算説明・補足",
      "state": "前期通期: 2025年8月期 通期 原本未確認",
      "note": "当期資料の前年比較数値・HTML過去推移は別途存在し得るが、原本取得済とは扱わない"
    },
    {
      "code": "3440",
      "item": "市場評価",
      "state": "最新決算後の日足なし",
      "note": "日足最終日 2026-06-04。最新資料との差を認識し現在価格へ補完しない。"
    }
  ],
  "segments": [
    {
      "segment": "金属加工",
      "sales": 7697,
      "op": 698,
      "unit": "百万円",
      "page": 4,
      "asset": "43a6991b996e1c57460ef9cf0375303585e6314c0e25bf966d1f85d88be54452"
    },
    {
      "segment": "化成品",
      "sales": 4869,
      "op": 284,
      "unit": "百万円",
      "page": 4,
      "asset": "43a6991b996e1c57460ef9cf0375303585e6314c0e25bf966d1f85d88be54452"
    },
    {
      "segment": "建設",
      "sales": 2554,
      "op": 38,
      "unit": "百万円",
      "page": 4,
      "asset": "43a6991b996e1c57460ef9cf0375303585e6314c0e25bf966d1f85d88be54452"
    },
    {
      "segment": "ライフスタイル",
      "sales": 6368,
      "op": -299,
      "unit": "百万円",
      "page": 4,
      "asset": "43a6991b996e1c57460ef9cf0375303585e6314c0e25bf966d1f85d88be54452"
    }
  ],
  "limitations": [
    "手元の保存資料内での最新。市場の最新開示を網羅したものではない。",
    "計算はPython、原因分析・反証はCodex。新しい資料の追加後は仮説を再レビューする。",
    "当期短信内の前年数値と前年同期の原本保有を区別。",
    "閾値未設定の正常利益・目標株価・売買推奨は算定しない。"
  ],
  "additional_detail_file": "3440_detail.json"
}