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  "name": "株式会社ラストワンマイル",
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  "investment_conclusion": "歪み確定ではない。仮説検証段階。",
  "analyst": "Codex（この会話で原文を確認して作成）",
  "as_of": "2026-10-18",
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  "headline": "営業利益72.5%増、利益率上昇。ただしフロー売上の伸びが大きい",
  "hypothesis": "営業利益率の段差上昇と営業CFが増益を裏付ける一方、ストック型売上の伸びは全社より緩やか。継続収益の増加と一時点の販売手数料を分離すれば正常利益の評価が変わる可能性がある。",
  "counter_evidence": "フロー型は販売時点での収益であり翌期再現を要検証。KPIのフロー総額は代理人取引を総額表示しており、連結売上に足し戻せない。M&A・返金負債・SOの希薄化も確認が必要。",
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    "ストック型売上の増加率と構成比",
    "フロー型電気取次の継続性",
    "営業CFの維持と返金負債",
    "株式報酬費用と希薄化",
    "新M&Aの計画外寄与と取得価格"
  ],
  "ir_questions": [
    "フロー手数料の単価・継続見通しは？",
    "ストック売上の解約率と顧客獲得費回収期間は？",
    "返金負債の増加を翌期CFへどう見込むか？"
  ],
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      "name": "株式会社ラストワンマイル",
      "industry": "サービス >  営業支援・代行",
      "business": "ライフラインのワンストップサービス会社。セールスとサービスのハイブリッドプロバイダーとして新生活を始める消費者にコールセンターを通じて申込手続き代行（電気・ガス）や販売（光回線・宅配水）を営む。アライアンス、集合住宅向け無料インターネット、コンタクトセンター、ホテル（運営受託）、リスティング・メディアの各事業。主力の「まるっとシリーズ」はライフラインの窓口をひとつにまとめ手続きの手間を削減、インサイドセールスセンター（池袋、福岡、仙台に合計約400席で運営、1人のオペレーターがワンストップで対応）を活用したライフライン代行と代理販売サービス。生活に必要な「まるっとサービス」（でんき、ガス、WATER、ひかり、Wi-Fi）を提供。プレミアムウォーターHD<2588>の持分法適用会社。2021年大東建託パートナーズと業務提携。2022年プレミアムウォーターHD<2588>と資本業務提携（2023年資本追加）。2023年楽天コミュニケーションズと業務提携。2026年リベロ<9245>と資本業務提携。主要取引先はライフイン24、プレミアムウォーター。\n(2026/04更新)",
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      "title": "9252_Ｇ－ラストワンマイル_2026年８月期通期決算説明資料",
      "disclosure_date": "2026-10-15",
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      "statement": "XBRL財務諸表の表示精度で、前年71.07%→当期74.71%（+3.65pt）。数値上の改善を確認。持続性・構造要因は追加確認。",
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      "title": "9252_Ｇ－ラストワンマイル_2026年８月期 決算短信〔IFRS〕(連結)",
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      "page": 8,
      "statement": "XBRL財務諸表の表示精度で、前年7.41%→当期10.02%（+2.61pt）。数値上の改善を確認。持続性・構造要因は追加確認。",
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      "title": "9252_Ｇ－ラストワンマイル_2026年８月期 決算短信〔IFRS〕(連結)",
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      "date_basis": "同日決算短信の原本本文・XBRLを照合",
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      "statement": "XBRL財務諸表の表示精度で、前年64.35%→当期65.39%（+1.04pt）。当期は当該改善条件に該当しない。",
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      "verified": true,
      "title": "9252_Ｇ－ラストワンマイル_2026年８月期 決算短信〔IFRS〕(連結)",
      "disclosure_date": "2026-10-15",
      "date_basis": "同日決算短信の原本本文・XBRLを照合",
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      "page_numbering": "PDF物理ページ。比率は原数値からPython計算。"
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    {
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      "category": "A 正常利益",
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    {
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      "category": "A 正常利益",
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    {
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      "category": "A 正常利益",
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      "criteria": "○=前年特殊要因が明記 / △=推定 / ×=通常比較可能",
      "status": "N/A",
      "na_reason": "insufficient_data",
      "rationale": "資料不足：この条件を判定する金額・比較期間・継続性を原本で確認できていない。キーワード不在を非該当の根拠としない。",
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    },
    {
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      "category": "A 正常利益",
      "label": "期ずれ・前倒しで四半期が歪んでいる",
      "criteria": "○=具体案件/金額あり / △=時期のみ / ×=なし",
      "status": "N/A",
      "na_reason": "insufficient_data",
      "rationale": "資料不足：この条件を判定する金額・比較期間・継続性を原本で確認できていない。キーワード不在を非該当の根拠としない。",
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    },
    {
      "id": 5,
      "category": "A 正常利益",
      "label": "減損・償却負担が次期に減る",
      "criteria": "○=次期負担減が数値で確認 / △=方向のみ",
      "status": "N/A",
      "na_reason": "insufficient_data",
      "rationale": "資料不足：この条件を判定する金額・比較期間・継続性を原本で確認できていない。キーワード不在を非該当の根拠としない。",
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    },
    {
      "id": 6,
      "category": "A 正常利益",
      "label": "構造改革費用が縮小・消滅する",
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      "status": "N/A",
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      "rationale": "資料不足：この条件を判定する金額・比較期間・継続性を原本で確認できていない。キーワード不在を非該当の根拠としない。",
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    },
    {
      "id": 7,
      "category": "A 正常利益",
      "label": "為替を除いた実力利益が改善",
      "criteria": "○=為替除外でも改善 / △=影響分離困難",
      "status": "N/A",
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    },
    {
      "id": 8,
      "category": "A 正常利益",
      "label": "補助金・特益を除いても実力増益",
      "criteria": "○=除外後増益 / △=概算のみ",
      "status": "N/A",
      "na_reason": "insufficient_data",
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    {
      "id": 9,
      "category": "B ガイダンス",
      "label": "進捗率が会社計画・季節性比で高い",
      "criteria": "○=季節性考慮後も高い / △=単純進捗のみ",
      "status": "N/A",
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    {
      "id": 10,
      "category": "B ガイダンス",
      "label": "上期だけ上方修正、通期据え置き",
      "criteria": "○=上期↑/通期据置 / △=類似構図",
      "status": "N/A",
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    {
      "id": 11,
      "category": "B ガイダンス",
      "label": "残り期間の会社前提が不自然に弱い",
      "criteria": "○=逆算で極端 / △=やや弱い",
      "status": "N/A",
      "na_reason": "insufficient_data",
      "rationale": "資料不足：この条件を判定する金額・比較期間・継続性を原本で確認できていない。キーワード不在を非該当の根拠としない。",
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    {
      "id": 12,
      "category": "B ガイダンス",
      "label": "会社が保守的前提を明記",
      "criteria": "○=具体的保守前提あり / △=慎重表現のみ",
      "status": "N/A",
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    {
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      "category": "B ガイダンス",
      "label": "会社に保守ガイダンス・上方修正の癖",
      "criteria": "○=複数年確認 / △=1-2回のみ",
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    {
      "id": 14,
      "category": "C 先行指標",
      "label": "受注高が売上より先に急増",
      "criteria": "○=YoY+20%以上等明確 / △=増加のみ",
      "status": "N/A",
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    {
      "id": 15,
      "category": "C 先行指標",
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    {
      "id": 16,
      "category": "C 先行指標",
      "label": "受注残の期内売上化が見える",
      "criteria": "○=期間と消化可能性明記 / △=推定",
      "status": "N/A",
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      "rationale": "資料不足：この条件を判定する金額・比較期間・継続性を原本で確認できていない。キーワード不在を非該当の根拠としない。",
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    {
      "id": 17,
      "category": "C 先行指標",
      "label": "生産能力増強・新工場稼働が近い",
      "criteria": "○=需要裏付け＋稼働時期明確 / △=投資のみ",
      "status": "N/A",
      "na_reason": "insufficient_data",
      "rationale": "資料不足：この条件を判定する金額・比較期間・継続性を原本で確認できていない。キーワード不在を非該当の根拠としない。",
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    {
      "id": 18,
      "category": "C 先行指標",
      "label": "稼働率改善で固定費吸収",
      "criteria": "○=利益率改善要因として明記 / △=推定",
      "status": "N/A",
      "na_reason": "insufficient_data",
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    },
    {
      "id": 19,
      "category": "C 先行指標",
      "label": "月次・KPIが決算後も加速",
      "criteria": "○=決算後も加速 / △=横ばい改善",
      "status": "△",
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        "9252_E00",
        "9252_E01",
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      "info_type": "H1"
    },
    {
      "id": 20,
      "category": "D 利益率",
      "label": "価格改定が浸透している",
      "criteria": "○=利益寄与確認 / △=実施のみ",
      "status": "N/A",
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    {
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      "category": "D 利益率",
      "label": "ベース価格引上げで恒久マージン改善",
      "criteria": "○=恒久性説明あり / △=不明",
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    {
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      "category": "D 利益率",
      "label": "高粗利・高付加価値製品の比率上昇",
      "criteria": "○=構成比/利益率明示 / △=高付加価値化のみ",
      "status": "N/A",
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      "rationale": "資料不足：この条件を判定する金額・比較期間・継続性を原本で確認できていない。キーワード不在を非該当の根拠としない。",
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    {
      "id": 23,
      "category": "D 利益率",
      "label": "事業セグメントミックスが改善",
      "criteria": "○=高採算比率上昇 / △=転換途中",
      "status": "N/A",
      "na_reason": "not_applicable",
      "rationale": "対象外：当短信は単一報告セグメント。サービス区分・商品別採算は別途確認。",
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    {
      "id": 24,
      "category": "D 利益率",
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      "criteria": "○=複数Q改善 / △=1Qのみ",
      "status": "△",
      "na_reason": null,
      "rationale": "XBRL財務諸表の表示精度で、前年71.07%→当期74.71%（+3.65pt）。数値上の改善を確認。持続性・構造要因は追加確認。",
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        "9252_D24"
      ],
      "info_type": "H1"
    },
    {
      "id": 25,
      "category": "D 利益率",
      "label": "営業利益率が改善",
      "criteria": "○=構造要因あり / △=市況要因中心",
      "status": "△",
      "na_reason": null,
      "rationale": "XBRL財務諸表の表示精度で、前年7.41%→当期10.02%（+2.61pt）。数値上の改善を確認。持続性・構造要因は追加確認。",
      "evidence_ids": [
        "9252_D25"
      ],
      "info_type": "H1"
    },
    {
      "id": 26,
      "category": "D 利益率",
      "label": "外注費・販促費・採用費など売上比率低下",
      "criteria": "○=率低下が計画/実績で確認 / △=方針のみ",
      "status": "×",
      "na_reason": null,
      "rationale": "XBRL財務諸表の表示精度で、前年64.35%→当期65.39%（+1.04pt）。当期は当該改善条件に該当しない。",
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        "9252_D26"
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      "info_type": "H1"
    },
    {
      "id": 27,
      "category": "E 構造改革",
      "label": "赤字・低収益事業を撤退/売却",
      "criteria": "○=売却/撤退確定 / △=検討",
      "status": "N/A",
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    {
      "id": 28,
      "category": "E 構造改革",
      "label": "不採算拠点閉鎖・人員削減",
      "criteria": "○=実行済/費用効果あり / △=計画",
      "status": "N/A",
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    {
      "id": 29,
      "category": "E 構造改革",
      "label": "売上重視から利益重視・選別受注へ",
      "criteria": "○=方針変更＋利益率改善 / △=方針のみ",
      "status": "N/A",
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    {
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      "category": "E 構造改革",
      "label": "M&A後のPMI・シナジーが数字に出始める",
      "criteria": "○=KPI改善確認 / △=売上増のみ",
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      "info_type": "H1"
    },
    {
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      "category": "E 構造改革",
      "label": "低収益事業から高収益事業へ構成転換",
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    {
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      "category": "E 構造改革",
      "label": "新規事業が利益の柱になり始める",
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      "category": "F 資産価値",
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      "category": "F 資産価値",
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      "category": "G 還元",
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      "question": "市場は昔の会社として評価していないか？",
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      "rationale": "M&A寄与の記載あり。有機成長と買収効果の分離が不足。",
      "counter": "転換が一過性",
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      "question": "事業が普通でも下値を支える資産は？",
      "status": "△",
      "rationale": "簡易NCAV -664.8百万円を計算。資産の換金性、税負担、現在の時価総額との比較は未確認。",
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      "question": "何が事実で、何が会社の認識か？",
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      "rationale": "未実施：IRへの連絡はしていない。下記に公開情報から生じた質問を整理。",
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      ]
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      "name": "相対価値レンズ",
      "question": "安い理由は正当か？",
      "status": "N/A",
      "rationale": "比較データ不足。同一決算年月の通期採算比較のみ。最新期受注・現在の倍率比較は不足。",
      "counter": "構造的ディスカウント",
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      "question": "いつ市場が気づく？",
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      ]
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  "nine_questions": [
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      "question": "何で儲かった？",
      "analysis": "営業利益率は改善。フロー型寄与の継続性は追加確認。",
      "impact": "利益の『質』と『続く可能性』が分かります。利益が伸びた理由が強いほど、次の四半期にも再現しやすいです。",
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    {
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      "question": "それは本物の利益？",
      "analysis": "株式報酬費用の計上は確認。ただし将来の再発をゼロとしない。",
      "impact": "利益が来期以降も残るかを判断できます。本物の利益ほど株価の評価倍率が上がりやすいです。",
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    {
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      "question": "何が変わっている？",
      "analysis": "ストック売上は前年比増加だが決算後の加速は未確認。",
      "impact": "会社の『変曲点』を見つけます。株価は決算数字より先に、変化を織り込み始めることがあります。",
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    {
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      "question": "会社は未来を何と言っている？",
      "analysis": "資料不足：通期予想−累計実績、残Q必要利益率の原本根拠・連続比較が不足。",
      "impact": "経営陣が何を前提に行動しているか分かります。未来の業績を考える材料になります。",
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    {
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      "question": "いつ利益になる？",
      "analysis": "資料不足：日付/条件と影響額の原本根拠・連続比較が不足。",
      "impact": "良い材料が『いつ決算に出るか』を判断できます。株価は利益計上より前に動くこともあります。",
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    {
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      "question": "いくら利益になる？",
      "analysis": "資料不足：正常利益のBase/Bull/Bearを支える数量・単価・原価等が不足。架空のEPSは算定しない。",
      "impact": "将来EPSを計算できるので、『今の株価が本当に安いか』を判断できます。",
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    {
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      "question": "会社予想に入ってる？",
      "analysis": "資料不足：通期予想−累計実績、残Q必要利益率の原本根拠・連続比較が不足。",
      "impact": "好材料が会社予想に未反映なら、上方修正の余地があります。ここは歪みの重要ポイントです。",
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    {
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      "question": "株価に入ってる？",
      "analysis": "市場評価検証待ち。最新決算後の日足と現在のコンセンサス・同時点倍率が不足。",
      "impact": "最終的に『市場とのズレ』があるかを確認します。良い会社でも株価に全部入っていれば歪みは小さいです。",
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    {
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      "question": "何が起きたら自分の予想は外れる？",
      "analysis": "フロー型は販売時点での収益であり翌期再現を要検証。KPIのフロー総額は代理人取引を総額表示しており、連結売上に足し戻せない。M&A・返金負債・SOの希薄化も確認が必要。",
      "impact": "予想が外れた時に早く気付けます。『株価が下がったから売る』ではなく、事業仮説が崩れたかで判断します。",
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      "item": "XBRL前年同期",
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      "item": "XBRL前期通期",
      "state": "該当期の決算XBRL原本なし",
      "note": "XBRL対象期一覧で内容を確認。最新期ZIP内の比較数値は過年度原本とは区別"
    },
    {
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      "item": "分析HTMLの鮮度",
      "state": "2026/07/22",
      "note": "保存時点のスナップショット。最新開示との時間差に注意"
    },
    {
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      "item": "日足の鮮度",
      "state": "最終日 2026-06-04",
      "note": "更新スクリプト未実行。現行株価として利用しない"
    },
    {
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      "item": "決算説明・補足",
      "state": "前年同期: 2025年8月期 通期 原本未確認",
      "note": "当期資料の前年比較数値・HTML過去推移は別途存在し得るが、原本取得済とは扱わない"
    },
    {
      "code": "9252",
      "item": "決算説明・補足",
      "state": "前期通期: 2025年8月期 通期 原本未確認",
      "note": "当期資料の前年比較数値・HTML過去推移は別途存在し得るが、原本取得済とは扱わない"
    },
    {
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      "item": "市場評価",
      "state": "最新決算後の日足なし",
      "note": "日足最終日 2026-06-04。最新資料との差を認識し現在価格へ補完しない。"
    }
  ],
  "segments": [],
  "limitations": [
    "手元の保存資料内での最新。市場の最新開示を網羅したものではない。",
    "計算はPython、原因分析・反証はCodex。新しい資料の追加後は仮説を再レビューする。",
    "当期短信内の前年数値と前年同期の原本保有を区別。",
    "閾値未設定の正常利益・目標株価・売買推奨は算定しない。"
  ],
  "additional_detail_file": "9252_detail.json"
}